Fradrag for renter

Når du har et lån med din ægtefælle eller samlever, bliver renteudgiften indberettet automatisk med 50 % af de samlede renteudgifter til hver på årsopgørelsen.

Fælles lån med din ægtefælle

Hvis du og din ægtefælle er gift og sambeskattet, og I ønsker en anden fordeling af renterne, kan I overføre renteudgifterne mellem hinanden på årsopgørelsen. Det gælder dog ikke, hvis du eller din ægtefælle beskattes efter forskerskatteordningen i kildeskattelovens § 48E og § 48F, eller hvis I har udenlandsk indkomst, hvor der gives nedslag i skatten efter ligningslovens § 33 eller § 33A.

På forskudsopgørelsen kan I skrive jeres individuelle rentefradrag. Log på TastSelv og tilføj oplysningerne.

Fælles lån, når I ikke er gift

Hvis du har et fælles lån med en, du ikke er gift med, fx din samlever, skal I kontakte os for at få ændret fordelingen af renter. I kan kun få ændret rentefordelingen, hvis hæftelsen for lånet er ændret i forhold til, da I oprettede lånet.

Kontakt os:

1. Log på TastSelv
2. Vælg Kontakt
3. Vælg Skriv til os
4. Vælg Indkomst og fradrag
5. Vælg Årsopgørelse
6. Vælg Spørgsmål og ændringer til årsopgørelse
7. Vælg Fradrag
8. Vælg Rentefradrag
9. Vælg Anmodning om flytning af renter (Borger)/(Erhverv/selvstændig)
10. Udfyld oplysningerne. HUSK at vedhæfte dokumentation i form af en underskrevet aftale (af alle parter), hvor der står, hvordan gælden (hæftelsen) nu er fordelt. Vi kan ikke behandle din anmodning uden dokumentation.
11. Tryk Send.

I kan også sende en ansøgning pr. brev. I skal uddybe, hvad I vil rette og hvorfor. Husk også at vedlægge dokumentationen.

Send til:

Skattestyrelsen
Nykøbingvej 76
Bygning 45
4990 Sakskøbing

Hvis I går fra hinanden

Hvis den ændrede fordeling af renter skyldes, at I er flyttet fra hinanden og ikke længere skal dele rentefradraget, skal I bruge samme fremgangsmåde som ovenfor.

Flytter I fra hinanden og ejer bolig sammen, kan I her læse om, hvordan I skal forholde jer i forhold til ejendomsværdiskatten:

Ejendomsværdiskat, når I flytter fra hinanden

Du får automatisk fradrag for renterne på dine lån. Fradragene bliver overført til din årsopgørelse. Men hvis du vil have fradragene løbende gennem året, skal du skrive dine aktuelle renteudgifter på din forskudsopgørelse.

Hvis renterne på dine lån eller realkreditlån har ændret sig, kan du opdatere beløbet for dine nye renteudgifter for året til det aktuelle tal.

I felt 483 på forskudsopgørelsen skal du oplyse dine renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter og reallånefonde samt fradragsberettigede kurstab ved omlægning af kontantlån.

I felt 481 på forskudsopgørelsen skal du oplyse renteudgifter af din gæld til:

• Pengeinstitutter
• Pensionskasser
• Forsikringsselskaber
• Kontokortordninger
• Økonomistyrelsen
• Vekselerere, børsmæglerselskaber og bankierer
• Advokater
• Kommuner
• Renteudgifter af pantebreve i depot

Din skattebesparelse af negativ kapitalindkomst afhænger af din indkomst, din skattekommune og om du er medlem af folkekirken.

For negativ nettokapitalindkomst (rentefradrag) på op til 50.000 kr. for enlige og op til 100.000 kr. for ægtepar er skatteværdien ca. 33,1 pct.

Eksempel:

Hvis dit rentefradrag er på 40.000 kr., så sparer du ca. 13.240 kr. i skat.

Skriv disse renteudgifter på din årsopgørelse i rubrik 44:

• Renter i private låneforhold, hvis de ikke fremgår på din årsopgørelse.
• Renter fra refusionsopgørelsen ved køb og salg af fast ejendom.   
• Renteudgifter af lån med mere end to låntagere.
• Renter vedr. fælleslån optaget via en ejerlejlighedsforening, du betaler afdrag og renter af via de månedlige bidrag til foreningen.

Skriv disse renteudgifter på din årsopgørelse under Udenlandsk indkomst i rubrik 432 og 493:

• Renter af gæld i udlandet
• Renter af lån optaget i Danmark vedrørende udenlandske forhold
  • Lån optaget hos realkreditinstitut i Danmark, som vedrører udenlandsk ejendom, fremgår af dit servicebrev under rubrik 41.

• Renter for skatter, am-bidrag, særlig pensionsopsparing samt told- og forbrugsafgifter.
• Har du ikke betalt dine renteudgifter for tidligere år, kan du først få rentefradrag, når du betaler.
• Renter, hvis du har påtaget dig en gæld som arveforskud eller ved en gave til dine børn, børnebørn, adoptivbørn, plejebørn og stedbørn og disses børn og ægtefæller. 
• Renter af lån, der er ydet ifølge lov om lån til betaling af ejendomsskatter.
• Renter af boligydelseslån, der er ydet ifølge lov om boligydelse til pensionister eller ifølge lov om individuel boligstøtte.
• Renter, der er dækket af et skattefrit tilskud (fx ved byfornyelseslån).
• Renter, som påhviler andelsboligforeningen og ikke den enkelte andelshaver. Det gælder også, selvom den enkelte andelshaver betaler renterne over boligafgiften. 

Renter på offentlig gæld er ikke fradragsberettiget fra og med indkomståret 2020.

Negative renter betyder, at du enten betaler penge for at have en opsparing stående i banken eller får penge for at låne.

• Indestående/opsparing: Du får fradrag for negative renter på en indlånskonto. Beløbet bliver automatisk indberettet til din årsopgørelse som et minusbeløb i rubrik 31 Renteindtægter af indestående i bank m.m..
• Lån: Hvis du har et lån i en bank, sparekasse eller kreditforening og får negative renter vil beløbet automatisk stå på årsopgørelsen som et minusbeløb i rubrik 41 Renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter m.m. eller rubrik 42 Renteudgifter af gæld til banker m.m. 

På forskudsopgørelsen står Renteindtægter af indestående i bank m.m. i felt 233, Renteudgifter af gæld til realkreditinstitutter m.m. i felt 483 og Renteudgifter af gæld til banker m.m. i felt 481.